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移動済み: 返信先: 非課税売上に対する非課税仕入について

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  • #191 返信
    高田
    ゲスト

    先日は消費税申告の講義を受講させて頂きました。
    ありがとうございました。

    質問させて下さい。
    当社は非課税売上は5%未満で年間の売上は5億円以上です。

    前期まで仕入の消費税区分を【仕入共通】で行っていましたが、
    非課税売上がほぼないので【仕入等対課税売上】を使用したほうがよい、というアドバイスを親会社より頂き、
    今期より消費税コードを変更しました。

    先日、親会社より、管理部門での経費(賃借料、光熱費など?)は【仕入共通】を使用するのが適切ではないか、
    というアドバイスが来たのですが、今までの計上を洗い出し振り替える必要はありますでしょうか?

    当社は親会社が申告書を作成しており、税理士さんとの契約がなく、
    私も知識に疎いため言われた通りに処理しているのですが。

    ご教示いただけますと幸いです。

    #197 返信

    「個別対応方式」を採用しているという理解でよろしいでしょうか?

    御社の売上が「課税」で非課税は「受取利息」など少額しかない場合でも、役員部門、経理部門、総務部門などの管理部門の経費などは「課税・非課税に共通」になります。

    今期分については遡って修正の必要があるかと思います。

      税理士  松 田  修

    #215 返信
    チョコ
    ゲスト

    ①会議費は、他の会社さんとの
    少額な食事をしながらの打ち合わせも含まれますか?
    それとも社内の人のみでしょうか?

    ②社内の内、特定の営業所のみで送別会を行った場合、交際費になりますか?(社内規定には規定はありません。)

    ③社内で用意している健康診断に参加せず、個人で病院に行った費用を会社で負担する場合は、
    厚生費に含まれますか?それとも交際費になりますか?(社内に規定はありません)

    ④お客さんの忘れ物で、警察に届けていたICOCAが還付されました。
    そのICOCAを従業員に少額で販売した場合、その収入に消費税はかかりますか?かからない場合は、非課税でしょうか、対象外でしょうか?

    #217 返信

    ➀ 他の会社との少額な打合せ食事代は「会議費」で処理出来ます。
     「会議費」はどちらかと言うと社外の人との「打合せ飲食代」がメインとなります。

    ➁ 送別会が慣例的に他の事業所でも行われている場合は、「福利厚生費」で処理出来ます。
      その事業所だけ特段多い場合には、「交際費」と指摘される場合があると思われます。

    ➂ 社内で健康診断が行えない理由があり個人で病院で健康診断を受けた場合は「福利厚生費」になりますが、
      特段の理由が無い場合には、「交際費」又は「給与課税」になるものと思われます。

    ➃ プリペイドカードの譲渡は「消費税、非課税売上」になります。

       税理士  松 田  修

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